金融知识宣传专栏

优化企业开户服务系列之基本知识

2018-03-30 浏览次数:

一、单位银行结算账户的分类及定义

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

基本存款账户:存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一般存款账户:存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

专用存款账户:存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户:存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

存款人申请开立基本存款账户、临时存款账户(验资户除外)、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户实行核准制度,经由中国人民银行核准颁发开户许可证。

存款人申请开立一般存款账户和其他专用存款账户实行备案制度。

二、开立单位结算账户需要出具的证明文件(包括不限于以下)

(一)基本存款账户

企业法人、非法人企业,应出具营业执照正本(三证合一)

民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。

个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本。

备注:企业申请开立单位银行存款账户应提供三证合一(营业执照、税务登记证和组织机构代码证)证件,在此证件更换过渡期间,暂可以凭原有效的证件申请开立单位银行存款账户。

(二)一般存款账户

应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

存款人因向银行借款需要,应出具借款合同。

存款人因其他结算需要,应出具有关证明。

(三)专用存款账户

应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:

应出具主管部门批文

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金,粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文。

应出具有关文件

本地建筑施工及安装单位等其他按规定需要专项管理和使用的资金,应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

(四)临时存款账户

临时机构,应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

异地建筑施工及安装单位,应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本,以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

异地从事临时经营活动的单位,应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

注册验资资金,应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

备注:第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

三、单位银行结算账户开立流程

(一)核准类账户开立流程

1.存款人申请开立核准账户时,应出示营业执照、法人身份证件等证件文件原件,并填写开户申请书和税收居民身份声明文件,办理印鉴预留。

2.开户网点受理后,审查开户申请书及证明文件的真实性、完整性和合规性。对于因开户申请书填写事项不齐全,证明文件不合规等原因不符合账户开立条件的,告知存款人补充、完善相关资料。

3.对审核无误的账户资料,留存各类证件复印件,银行于受理当日在业务系统录入账户信息,按照报批流程及时报送至当地中国人民银行。

4.待人民银行核准后,银行将立即通知客户前来办理账户许可证领取手续。

经审核符合开立条件的账户,原则上我行自受理之日起三个工作日内办结。

(二)备案类账户开立流程

1.存款人申请开立备案账户时,应出示营业执照、法人身份证件、开户许可证等证件原件,并填写开户申请书和税收居民身份声明文件,办理印鉴预留。

2.开户网点受理后,审查存款人开户申请书及证明文件的真实性、完整性和合规性。对于因开户申请书填写事项不齐全,证明文件不完整等原因不符合账户开立条件的,告知存款人补充、完善相关资料。

3.经审核符合条件的,银行于受理当日在业务系统录入账户信息,告知客户业务办理完毕并递交相关资料。

经审核符合开立条件的账户,原则上我行自受理之日起一个工作日内办结。